| |
Поиск
|
|
Консультации
Задать свой вопрос
Вопрос №1188, задан 15.01.2015 в 13:45
Как быть в ситуации, когда ООО взяло у физлица займ под проценты в декабре 2014 г.? Мы как юрлицо должны признать часть начисленных процентов в декабре в расходы, а доход по физику мы как налоговй агент должны будем отразить за 2014 г. (декабрь) в форме 2-НДФЛ или при их выплате (выплата в конце срока в 2015 г.) за все сразу? Заранее спасибо
|
 |
У юрлица – ежемесячное (начиная с декабря 2014 г.) признание доходов. У физлица - при выплате ему процентов по договору (т.е. в 2015 г.). Подробнее |
Вопрос №1187, задан 14.01.2015 в 16:11
Можно ли в книге покупок за январь проводить декабрьские счет-фактуры? Спасибо!
|
|
Можно. Подробнее |
Вопрос №1186, задан 13.01.2015 в 14:36
Предприятие на ОСН. Счет-фактура (теплоэнергия за декабрь 2014 г.) датирован 31.12.2014 г. Оплата по требованию снята с р/сч 13.01.2015 г. Как правильно провести по бухгалтерии, ведь период разный? Спасибо.
|
|
Расходы следует признать в бухгалтерском учете в декабре 2014 г. Подробнее |
Вопрос №1185, задан 12.01.2015 в 19:11
ООО на ОСНО открыто в 2009 году. Тогда же должен был быть сформирован уставной капитал в виде имущества по акту приема-передачи. Акт есть, а сам уставной капитал в балансе не отражен. Как оформить документально уставной капитал на данный момент и является ли существенной ошибкой то, что он не был отражен ранее?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1184, задан 12.01.2015 в 16:05
Добрый день! ИП без работников обязан подавать сведения о среднесписочной численности? Если да, то ставим 1 или 0?
|
|
Не обязан. Подробнее |
Вопрос №1183, задан 29.12.2014 в 8:56
Добрый день? Подскажите, можно ли физическому лицу продать материалы, числящиеся у предприятия на 10 счете?
|
|
Можно. Подробнее |
Вопрос №1182, задан 26.12.2014 в 13:39
Стоимость земли по кадастровому номеру
|
|
На Интернет-портале Росреестра «Публичная кадастровая карта» (http://maps.rosreestr.ru/portalonline/). Подробнее |
Вопрос №1181, задан 24.12.2014 в 20:11
Здравствуйте. Может ли ИП на ценниках указывать у.е., если он продает ткани, фурнитуру, шторы и т.д. частным лицам? Вроде Роспотребнадзор разрешил. И как правильно оформить документ, где будет указан курс этого самого у.е.? Спасибо.
|
|
Я полагаю, что не может. Подробнее |
Вопрос №1180, задан 24.12.2014 в 14:24
Здравствуйте!
Предприятие на ОСН. Занимаемся распространением НТД, работаем в счет аванса под 100% оплаты.
При получении счета бюджетные организации просят сразу выписывать счет-фактуру и накладную на товар, которого еще нет, только тогда они смогут оплатить 100%, иначе только 30%, что нас не устраивает.
Правомерно ли я поступлю если выпишу счет, счет-фактуру и накладную для оплаты под 100% на товар, который еще не отправляла? Дайте, пожалуйста, рекомендацию как мне поступить, чтобы предоплата была 100%.
|
|
Выписывая счет-фактуру на реализацию и оформляя накладную до фактического отпуска товара, вы поступаете неправильно. Подробнее |
Вопрос №1179, задан 24.12.2014 в 13:26
Предприниматель на УСН, может ли он продать товар за наличный расчет?
|
|
Может. Подробнее |
Вопрос №1178, задан 23.12.2014 в 12:18
Здравствуйте! Тур. фирма занимается продажей электронных авиа и ж.д. билетов, кассового аппарата нет. Некоторые клиенты требуют кассовый чек для того, чтобы им оплатили на работе стоимость проезда. Как быть в данной ситуации?
|
|
Вести разъяснительную работу. Подробнее |
Вопрос №1177, задан 22.12.2014 в 17:02
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Наша организация находится на УСНО, получила беспроцентный займ от другой организации (эта организация тоже находится на УСНО). Можно ли так делать и какие последствия могут быть?
|
|
Можно. Подробнее |
Вопрос №1176, задан 22.12.2014 в 12:07
Добрый день! Тур. фирма собирается установить у себя в здании терминал для оплаты туров. Как правильно вести учет оплаты за туры через терминал? Выдавать в подотчет?
|
|
Ответ дать не представляется возможным в связи с неопределенностью изложенной в вопросе ситуации.
Рекомендую обратиться на нашу Горячую линию.
Подробнее |
Вопрос №1175, задан 22.12.2014 в 12:00
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можно ли отозвать из отпуска сотрудника с его согласия без перерасчета отпускных с последующим предоставлением отгулов? Отгулов сотрудник не брал. В течение какого времени, кем и какие могут быть применены штрафы к администрации предприятия?
|
|
По моему мнению – нельзя.
Санкции – в соответствии с КоАП РФ.
Подробнее |
Вопрос №1174, задан 18.12.2014 в 14:58
Здравствуйте. Подскажите. Предприятие на УСН, находимся в Краснодаре. Обязаны ли мы с 2015 года платить налог на имущество? Приняты ли перечни имущества, по которому нужно рассчитывать налог от кадастровой стоимости? Если приняты, то как узнать кадастровую стоимость здания?
|
|
Не обязаны. Перечни не приняты. Подробнее |
Вопрос №1173, задан 18.12.2014 в 14:11
Добрый день! Подскажите - есть решение учредителей о прекращении исполнения полномочий ген. директора (он же учредитель) и об избрании управляющего - ИП. Как действовать кадровику по отношению увольнения ген.директора и изменения штатного расписания?
|
|
По моему мнению, директора следует уволить по собственному желанию, а его должность исключить из штатного расписания. Подробнее |
Вопрос №1172, задан 17.12.2014 в 10:29
К вопросу 1171. Также нами оплачена госпошлина по суду. Является ли она расходом в налоговом учете?
|
|
Является. Подробнее |
Вопрос №1171, задан 17.12.2014 в 10:26
Добрый день. Арбитражным судом нам присуждены к выплате заказчикам штраф и пени. Подскажите, уменьшают ли данные расходы налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, равно как и пени полученные увеличивают ли базу по налогу на прибыль?
|
|
Первые уменьшают, вторые увеличивают. Подробнее |
Вопрос №1170, задан 17.12.2014 в 10:11
Для оспаривания кадастровой стоимости земельного участка за 2010, 2011, 2012 годы прошу прислать Федеральный закон «Об оценочной деятельности».
|
|
Текст Закона направлен Вам электронной почтой. Подробнее |
Вопрос №1169, задан 15.12.2014 в 18:00
Сотрудник находился в командировке с 9 октября по 12 октября 2014 г. Но 11 и 12 октября - выходные дни. В табеле мы поставили «КВ». Оплату мы произвели за 9 - 10 октября 2014 г. по среднему, а 11 - 12 оплатили в двойном размере из расчета оклада. В декабре 2014 г. сотрудник идет в очередной отпуск. Следует ли эту сумму за выходные дни (с обозначением «КВ») включать в расчет отпускных?
|
|
Не следует. Подробнее |
Вопрос №1168, задан 15.12.2014 в 15:51
Здравствуйте!
Предприятие на ОСН. Получили аванс, сделали проводки: Дт 51 Кт 62 – 12 540.
Выписали счет фактуру на аванс полученный: Дт 76 АВ Кт 68 – 1 140.
Покупатель ошибочно перечислил аванс и потребовал его вернуть обратно через год.
Как правильно учесть в этом случае НДС при возврате аванса?
|
|
Следует принять НДС к вычету проводкой Дт 68 Кт 76 АВ. Подробнее |
Вопрос №1167, задан 13.12.2014 в 15:16
Какой КБК указывать и что писать в назначении платежа ИП при уплате 1% от дохода сверх лимита? Если оплатить в 2014 г., можно ли уменьшить УСНО за 2014 г.?
|
|
КБК 39210202140061000160.
Можно. Подробнее |
Вопрос №1166, задан 12.12.2014 в 14:02
Добрый день. Предприятие провело обязательную оценку рабочих мест. Водителям присвоили 3.1, 3.2 класс вредности. Должно ли предприятие платить за них дополнительные взносы в ПФР, если их профессии не включены в список лиц, имеющих право на досрочную пенсию по старости?
|
|
Не должно. Подробнее |
Вопрос №1165, задан 09.12.2014 в 15:45
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, какой должен быть указан код единицы измерения, а также условное обозначение в счете-фактуре при услуге, и именно финансовой аренде (лизинге).
|
|
Прочерки. Подробнее |
Вопрос №1164, задан 09.12.2014 в 10:31
Добрый день! Предприятие использует БСО по туристической деятельности. Решили оказывать услуги по оформлению виз, приобрели БСО, утверждённый Минфином РФ Письмом от 20.04.95 № 16-00-30-35. Можно ли их использовать по данному виду деятельности?
|
|
По моему мнению, нельзя. Подробнее |
Вопрос №1163, задан 09.12.2014 в 9:43
Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Директору мы покупаем каждую неделю на стол живые цветы. Как отразить данные расходы в бухгалтерском учете (с использованием счета 91), освобождаются ли расходы по покупке цветов от обложения (НДФЛ, страховыми взносами)?
|
|
Учесть в расходах (Дт 26), при налогообложении прибыли не учитывать, НДФЛ и взносами не облагать. Подробнее |
Вопрос №1162, задан 08.12.2014 в 15:12
Согласно ст. 149 НК РФ часть медицинских материалов реализуется без НДС (сертификаты, РУ). Подскажите, надо ли вести раздельный учет расходов?
|
|
Надо. Подробнее |
Вопрос №1161, задан 08.12.2014 в 14:18
У ИП два вида деятельности ОСН и ЕНВД, фиксированный платеж распределяется пропорционально выручке по кварталам и относится на расходы (ОСН). Каким образом можно отнести на расходы 1% от выручки в ПФР за 2014 г.? В какие налоговые периоды? Какова максимальная сумма налога (142 026,89)?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1160, задан 05.12.2014 в 9:19
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, в графике отпусков можно отпуск запланировать по частям (например, 14 и 14 к.дн.) или нужно проставлять 28 к.д.? Как правильно? Везде по-разному пишут.
|
|
Если соглашением сторон установлено разделение отпуска на части, то в графике отпусков отражается отдельно каждая из частей отпуска. Подробнее |
Вопрос №1159, задан 04.12.2014 в 10:34
Добрый день. Нанимаем перевозчика для транспортировки нашей продукции покупателям.С перевозчиком заключен договор транспортно-экспедиционного обслуживания, которым предусмотрено, что экспедитор предоставляет экспедиторскую расписку на принимаемый груз, акт выполненных работ, счет-фактуру, ТТН не предоставляет. Плательщиком по данному договору является наша организация. Можем ли мы учесть в расходах на продажу данные услуги по транспортировке без ТТН, только лишь по акту и экспедиторской расписке. Обязан ли экспедитор предоставлять ТТН?
|
|
По моему мнению, транспортная накладная должна быть. Подробнее |
Вопрос №1158, задан 03.12.2014 в 19:22
Ответ на вопрос вы пояснили № 1132. Когда признать расходы при УСНО - на дату передачи или 31.12.2014 г.?
|
|
На дату передачи. Подробнее |
Вопрос №1157, задан 03.12.2014 в 18:50
Как учитывать товары, приобретенные при УСНО (15%) и НДС со стоимости товаров - по мере реализации или по факту оплаты? Что подразумевается под словом «товар»? ?
|
|
1) По мере реализации покупателям и при условии оплаты поставщикам.
2) Под «товаром» в данном случает понимаются ТМЦ, приобретенные для перепродажи.
Подробнее |
Вопрос №1156, задан 03.12.2014 в 14:40
1) п.4 ст.149 и п.4 ст.170 НК РФ говорят о том, что налогоплательщик обязан вести раздельный учет облагаемых и необлагаемых НДС операций и относящихся к ним сумм НДС. Как мне известно, выдача займа, переуступка прав требования, реализация векселей - все это обязывает организацию вести раздельный учет входного НДС по косвенным расходам. Какие могут быть косвенные расходы к вышеперечисленным моментам относиться? Наша организация в период реализации векселей либо выдачи займа никаких расходов не несла. Одним словом, все расходы относятся к операциям облагаемым НДС.
2) в п.4 ст.170 НК РФ также говорится о том, что налогоплательщик вправе не применять положения настоящего пункта к тем налоговым периодам, в которых доля совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов. Как это можно увязать с 1-ым вопросом? Нам непонятно, что является расходом (цена его приобретения - у векселя, а у займа? переуступки?)? Какой расход брать для расчета?
Заранее спасибо.
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1155, задан 03.12.2014 в 10:03
Подскажите, пожалуйста. Построили ОС и ввели в эксплуатацию 05.09.2014 г. на сумму 500 тыс. руб., и тут же передали на баланс другой организации 10.09.2014 г. (т.е., получается, продали) на сумму 500 тыс. руб. Как учитывать данные расходы при УСНО (15%)?
Я так понимаю: 30.09.2014 г. в расходы взять 250 тыс. руб., и 31.12.2014 г. - 250 тыс. руб.
Или расходы по стройке ОС вообще не учитывать?
|
|
См. ответ на вопрос № 1132. Подробнее |
Вопрос №1154, задан 02.12.2014 в 16:56
Выдача займа сотруднику организации либо другому предприятию - это означает необходимость ведения раздельного учета? Наряду с операциями, облагаемыми НДС?
|
|
Да, означает. Подробнее |
Вопрос №1153, задан 02.12.2014 в 14:51
Подскажите, пожалуйста, правило «подп. 26 п.3 ст.149» распространяется на последующую переуступку прав? Является ли это реализацией? И нужно ли вести раздельный учет при этом? Возникает ли обязанность у нового кредитора начислять проценты на ранее выданную сумму старым кредитором?
|
|
Распространяется. Для НДС нет, для налога на прибыль – да. Нужно. Возникает. Подробнее |
Вопрос №1152, задан 02.12.2014 в 9:21
Подскажите, пожалуйста. Сотрудник организации купил за свои деньги стройматериалы на сумму 150 тыс. руб., потом написал заявление о выдаче перерасхода. Организация перечислила перерасход на карточку работника. Надо ли компании соблюдать лимит в 100 000 руб. или нет?
|
|
Необходимость соблюдения лимита зависит от того, кто указан покупателем в документах на приобретение материалов. Подробнее |
Вопрос №1151, задан 01.12.2014 в 15:46
Подскажите, пожалуйста. Статья 392 ТК РФ говорит о сроках обращения в суд за разрешением индивидуального трудового спора. А если зарплата вдруг не будет выплачиваться 4 месяца, то что - за 1-й месяц задолженности можно забыть при обращении, так сказать, под конец срока исковой давности?
|
|
Это ошибочная точная зрения. Подробнее |
Вопрос №1150, задан 01.12.2014 в 12:28
ИП на ЕНВД оказывает услуги по пошиву штор, величина физического показателя 4 человека в месяц. Можно ли уменьшить физический показатель, если один из сотрудников был в отпуске без содержания?
|
|
Нельзя. Подробнее |
Вопрос №1149, задан 25.11.2014 в 12:44
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Сотрудник уходит в трудовой отпуск с 02.12.2014 г. по 29.12.2014 г. (28 к.д.), график работы сутки через трое. На время отпуска взяли по срочному договору другого человека. Каким числом уволить сотрудника по срочному договору - 27.12.2014 г. или 29.12.2014 г., если 29.12.2014 г. выходит по графику выходным днем? Последний рабочий день выходит 27.12.2014 г., 28.12.2014 г. - 29.12.2014 г. выходные дни. Значит, договор сделать с 02.12.2014 г. по 27.12.2014 г. или с 02.12.2014 г. по 29.12.2014 г.?
|
|
По моему мнению, следует уволить временного работника 30.12.2014 г. Подробнее |
Вопрос №1148, задан 18.11.2014 в 12:51
Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Мы находимся на УСНО (15%). Учитываются ли расходы на информационные услуги в расходах при УСНО или нет?
|
|
По общему правилу не учитываются, но возможны исключения. Подробнее |
Вопрос №1147, задан 18.11.2014 в 10:39
Бухгалтерские проводки по начислению ЕНВД 2013-2014 г.?
|
|
Дт 99 Кт 68 Подробнее |
Вопрос №1146, задан 17.11.2014 в 11:27
Если расходы по подготовке документов для открытия предприятия и по оплате госпошлины за регистрацию не являются расходами организации, можно ли их отнести за счет чистой прибыли предприятия, то есть учредитель же получит меньше дивидендов на эту сумму, можно ли отнести на счет 91,2 на непринимаемые или на 99 счет&
|
|
На счет 91.2. Подробнее |
Вопрос №1145, задан 14.11.2014 в 14:24
Добрый день! Основные средства ГУП КК собственность Краснодарского края, переданы в хозяйственное ведение предприятию. В декабре 2013 года произошло обрушение части здания одного из складов. Для согласования списания здания склада, так как оно признано непригодным к эксплуатации, документы отправлены в отраслевое министерство и департамент имущественных отношений края 18.03.2014.
До настоящего времени в складе находится имущество, сданное предприятию на ответственное хранение. Оно не повреждено.11.11.2014 года получено согласование на списание склада, в нем акт на списание с остаточной стоимостью на 18.03.2014 г. Нами заключен договор на разборку склада со специализированной организацией и перемещение имущества, находящегося на ответственном хранении, на другой склад с согласия заказчика. На какую дату надлежит списать объект с баланса и какие оформить документы для этого?
|
|
На дату окончания работ по ликвидации (разборке) склада. Формы № ОС-4 и № ОС-6. Подробнее |
Вопрос №1144, задан 14.11.2014 в 13:53
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете расходы по открытию нового предприятия,а именно:
1. Оплата за услуги по подготовке документов для открытия предприятия (устав, учредительный договор);
2. Оплата госпошлины за регистрацию 4 000,00;
3.Изготовление печати.
Какие следует сделать бухгалтерские проводки на общей системе налогообложения?
|
|
Расходы по подготовке документов для открытия предприятия и по оплате госпошлины за регистрацию не являются расходами организации и в ее учете не отражаются.
Расходы на изготовление печати признаются общехозяйственными (прочими, связанными с производством и реализацией) расходами и учитываются проводкой Дт 26 Кт 60. Подробнее |
Вопрос №1143, задан 14.11.2014 в 11:47
Добрый день! Сотрудники ездили в командировку в Австрию, там снимали гостиницу, оплачивали в евро, документы предоставили. Как мне посчитать фактические затраты на гостиницу? Какой курс брать и как это документально оформить?
|
|
По курсу на дату утверждения авансового отчета. Подробнее |
Вопрос №1142, задан 14.11.2014 в 10:00
Нужно ли платить налог на имущество и сдавать отчет ИП на УСНО с 2015 г., если коммерческое помещение оформлено на физ. лицо, и налог оплачивается как с физ.лица?
|
|
Предприниматель будет платить налог на имущество физлиц в прежнем порядке (т.е. как физическое лицо). Декларацию сдавать не нужно. Подробнее |
Вопрос №1141, задан 12.11.2014 в 13:42
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Критерии отнесения лиц к субъектам малого предпринимательства прописаны в Федеральном законе от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (далее – Закон № 209-ФЗ) и Постановлении Правительства РФ от 22.07.2008 № 556 «О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства». Речь здесь идет о следующем:
1. Доля участия, принадлежащая юридическим лицам, не превышает 25% (полный список критериев по доле участия прописан в подп. 1 п. 1 ст. 4 Закона № 209-ФЗ).
2. Средняя численность работников в предшествующий год не превысила 100 человек.
3. Выручка от реализации (по данным налогового учета) без учета НДС или остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов (по данным бухгалтерского учета) в предшествующий год не превысила 400 млн руб.
Но у нас доля участия, принадлежащая юридическим лицам, превышает 25%. К каким субъектам тогда мы относимся и можем ли сдавать упрощенный баланс?
|
|
Если участники вашей организации не являются субъектами малого предпринимательства, то ваша организация не отвечает установленным в ст. 4 Федерального закона № 209-ФЗ критериям субъекта малого предпринимательства и потому не вправе составлять и представлять бухгалтерскую (финансовую) отчетность в упрощенном виде Подробнее |
Вопрос №1140, задан 12.11.2014 в 13:39
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Все ли ОАО подлежат обязательному аудиту? В 2013 г. мы были не публичные и сдавали упрощенный баланс. В 2015 г. году планируем стать публичными. Имеем ли мы право сдавать упрощенный баланс, упрощенный отчет о финансовых результатах?
|
|
Обязательному аудиту подлежат все организации, имеющие организационно-правовую форму открытого (публичного) акционерного общества.
Такие организации не вправе составлять и представлять пользователям свою бухгалтерскую (финансовую) отчетность за 2014 г. в упрощенном виде.
Подробнее |
Вопрос №1139, задан 11.11.2014 в 12:53
Предприятие поменяло место нахождения, внесло изменения в устав, но не перерегистрировало ККМ. Каковы штрафные санкции?
|
|
На основании ч.2 ст.14.5 КоАП РФ - предупреждение или штраф в размере от 30 000 до 40 000 руб. на юридических лиц и от 3 000 до 4 000 руб. на должностных лиц. Подробнее |
Страница:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81
|
|
