| |
Поиск
|
|
Консультации
Задать свой вопрос
Вопрос №1396, задан 13.07.2015 в 18:29
Добрый день! К вопросу 1390. Находимся на УСНО (15%). Заплатили НДС с аванса за услуги иностранному лицу. Я так понимаю - НДС не следует не включать в расходы? И надо ли выписать мне счет-фактуру самой себе и зарегистрировать ее в книге продаж?
|
 |
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1395, задан 13.07.2015 в 13:17
Добрый день! Указание ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У относится к отношениям между юридическими лицами и предпринимателями. А если юрлицо оформит займ у физлица свыше 100 т.р. через кассу и также вернет - это подпадает под это определение?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1394, задан 13.07.2015 в 11:19
Добрый день! Прошу ответить на вопрос. Каким последним днем должна быть выписана счет-фактура за выполненные строительно-монтажные работы, если Справка о стоимости выполненных работ КС-3 подписана 10 июня 2015 года? Спасибо.
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1393, задан 13.07.2015 в 11:04
Подскажите, пожалуйста: ООО на ОСН приобрело оборудование, отражало в составе ОС и начисляло амортизацию, оно еще не полностью с амортизировано. Сейчас принято решение продать физическому лицу. Вопрос: есть ли какие-нибудь подводные камни? Сомнения - что сделка с физическим лицом, потому что «физикам» будем продавать почти все оборудование, которое было на балансе.
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1392, задан 11.07.2015 в 12:28
Добрый день! При УСНО 15% курсовые разницы признаются расходом?
|
|
Не признаются. Подробнее |
Вопрос №1391, задан 10.07.2015 в 17:36
Добрый день! Движение денежных средств к какому виду деятельности относится (текущая, операционная, инвестиционная, финансовая):
1) возврат неиспользованных денежных средств на покупку валюты?
2) НДС с валютных операций, исчисленный самостоятельно?
3) покупка валюты?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1390, задан 10.07.2015 в 17:07
Добрый день! Мы находимся на УСНО 15%.
1. Наша организация выступает в роли налогового агента, а поэтому обязана исчислить, удержать и перечислить сумму НДС в бюджет при осуществлении расчетов с иностранной компанией (п. 4 ст. 173 НК РФ). При этом исчисленная и удержанная сумма НДС уплачивается в бюджет одновременно с перечислением иностранному контрагенту денежных средств (абз. 2, 3 п. 4 ст. 174 НК РФ). Мы перечислили авансом иностранной компании за консультационные услуги сумму в размере 2 365 467,07 руб., заплатили НДС (самостоятельно) 425 784,07 руб.
Правильно ли я сделала проводки:
Д 76.05 К 68.02, Д 68 К 51, Д 91.3 К 76.5?
2. Комиссия банка за валютные операции включается ли в расходы при УСНО?
3. Возврат на расчетный счет денежных средств, не использованных на покупку валюты, является ли доходом при УСНО (валюта по курсу ЦБ была посчитана)?
4. Декларация по НДС - заполняем только раздел 2 (сумма налога для налогового агента)?
5.Обязана ли иностранная компания выставить мне счет-фактуру на аванс или нет?
3. Возврат д/с на расчетный счет неиспользованных средств на покупку валюты.Является ли доходом при УСНО (валюта по курсу ЦБ была посчитана)?
4. Декларация по НДС заполняем только раздел два (сумма налога для налогового агента) ?
5.Обязана ли иностранная компания выставить мне счет-фактуру на аванс или нет?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1389, задан 10.07.2015 в 15:18
Поясните, пожалуйста, кого штрафуют при нарушении предела расчета наличными свыше 100 000 р. - "оплачивающего" или "получающего"? Заранее спасибо
|
|
В настоящее время оштрафовать могут каждую из сторон. Подробнее |
Вопрос №1388, задан 10.07.2015 в 9:45
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, установлена ли законодательно максимальная наценка, которую мы можем устанавливать при розничной реализации чая (например, закупаем чай за 500 руб. за кг, а будем продавать за 45 000 руб. за кг). Спасибо.
|
|
Не установлена. Подробнее |
Вопрос №1387, задан 09.07.2015 в 16:02
В продолжение вопроса 1385. Налоговики ссылаются еще на Письмо ФНС России от 11.02.2013 № ЕД-4-3/2013 «О применении положений пункта 6 статьи 105.3 НК РФ в части самостоятельной корректировки налоговой базы по налогу на прибыль». Какой обоснованный ответ можно дать налоговикам, если не представлять уточненную декларацию?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1386, задан 09.07.2015 в 15:06
Подскажите, подпадают ли под критерий пп.8 п.2 ст.105.1 НК РФ организации, когда одно и то же лицо в одной организации ген.директор, а в другой он же находится в составе учредителей?
|
|
Формально - не подпадают. Подробнее |
Вопрос №1385, задан 09.07.2015 в 14:48
Добрый день! Подскажите, налоговая требует дать пояснения и представить уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2014 г., и указать по стр.107 Приложения № 1 к Листу 02 сумму корректировки в случае получения займов, предусмотренную ст.ст. 105.12 и 105.13 НК РФ, и изменить стр. 020 Листа 02 (внереализ. доходы)
Организацией на ОСНО был получен беспроцентный займ от учредителя в сумме 450 000,00 руб. Цель займа - пополнение оборотных средств. Займ возвращен в сроки согласно договору. Согласно Письма МФ РФ от 14.07.2009 г. № 03-03-06/1/465 беспроцентные займы не увеличивают налоговую базу по налогу на прибыль. И являются ли эта сделка между взаимозависимыми лицами? Спасибо.
|
|
Требования налоговой инспекции незаконны. Подробнее |
Вопрос №1384, задан 09.07.2015 в 13:36
Подскажите, пожалуйста, какие последствия неуведомления ИФНС о контролируемых сделках? Заранее спасибо.
|
|
Штраф 5 000 руб. Подробнее |
Вопрос №1383, задан 09.07.2015 в 12:22
Добрый день! У меня такой вопрос: ИП находится на УСН 6% (сдаются нулевые декларации) + ЕНВД (розничная торговля, общепит). Руководитель хочет закупать товар без документов, приходовать его по нулевой стоимости, и соответственно перепродавать в розницу и перемещать на выпуск готовой продукции в общепит. Возможно ли так делать? Какими штрафами и по каким статьям может быть наказан ИП? И предусмотрена ли какая-нибудь ответственность помимо штрафов? Спасибо.
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1382, задан 08.07.2015 в 11:13
Подскажите, пожалуйста: в ситуации когда нам должны и мы решаем продать этот долг - все понятно, переуступили и уведомили должника о смене кредитора, а в случае, когда мы должны, но не можем погасить долг, - можно ли с разрешения кредитора долг переуступить? Заранее спасибо.
|
|
Можно. Подробнее |
Вопрос №1381, задан 08.07.2015 в 10:25
Подскажите, если ООО продало ОС другой организации, где ген.директором является тот же лицо, что и у продавца, - эта сделка является сделкой между взаимозависимыми лицами? Признается ли она контролируемой (суммой предел не нарушен)?
|
|
Да, это сделка является сделкой между взаимозависимыми лицами и может быть признана контролируемой. Подробнее |
Вопрос №1379, задан 07.07.2015 в 17:45
Подскажите пожалуйста: если ООО приобрело автомобиль (грузовой) в июне 2015 г., а на учет в ГАИ поставит в июле, то транспортный налог начнет платить с даты постановки на учет?
|
|
Налог будет исчисляться с июля 2015 г. Подробнее |
Вопрос №1378, задан 07.07.2015 в 16:10
Добрый день, подскажите пожалуйста: ООО в связи со сменой юр.адреса перешло в июле 2014 г. из ИФНС № 1 в ИФНС № 3. Сейчас получили Сообщение с требованием предоставления пояснений от ИФНС № 1 за период с 2008 г. по 4 квартал 2014 г. Вопрос касается сумм НДС, исчисленных с авансов. Обязаны ли мы в налоговую, где уже не числимся, предоставлять такие сведения и за такой период? Спасибо.
|
|
По моему мнению, предоставлять пояснения в изложенной ситуации законодательство вас не обязывает. Подробнее |
Вопрос №1377, задан 07.07.2015 в 16:04
Добрый день, правильно ли относить ТМЦ к основным средствам по сумме покупки свыше 40 000 рублей без НДС? Спасибо.
|
|
Правильно. Подробнее |
Вопрос №1376, задан 07.07.2015 в 11:44
Добрый день.
1) Организация продает дебиторскую задолженность 14 335 488 руб. за такую же сумму. Сроки оплаты задолженности прошли. Обязательства по НДС и налогу на прибыль не возникает?
2) Организация продает дебиторскую задолженность 14 335 488 руб. за 12 839 995 руб. Проводки: Д91.2 К62 - 14 335 488 руб., Д76.5 К 91.1 - 12 839 995 руб. Убыток 1 495 493 руб.: Д99.1 К91.9 - 50% сразу 747 746 руб. и Д99.1 К91.9 - 50 % через 45 дней 747 746 руб. Правильно ли я мыслю? Корректно ли сделаны проводки?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1375, задан 06.07.2015 в 15:07
ООО с НДС заключило контракт с ДНР (Донецкой народной республикой) на поставку им компьютерной техники.
Вопрос: Что это будет за сделка - экспорт с "0" ставкой НДС? Какой документ на территории ДНР подтверждает оплату НДС ДНР (сертификат, ГТД)? Нужен ли валютный счет? Паспорт сделки в банке? Какие сопроводительные документы мы должны предоставить?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1374, задан 02.07.2015 в 9:34
Добрый день, подскажите. как правильно рассчитать компенсацию при увольнении, у нас такая ситуация:
У работницы есть неутоленный отпуск за период с 16.06.2012 по 31.12.2013. В период с 01.05.2013 по 29.07.2013 она была в отпуске без сохранения заработной платы.
Как правильно рассчитать количество дней, за которые ей необходимо предоставить компенсацию при увольнении?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1373, задан 01.07.2015 в 15:44
Добрый день! Подскажите, срок выплаты дивидендов для участников ООО какой? Например, если начислили дивиденды 30.06.2015 г. учредителю ООО, то в течении какого времени могу выплачивать дивиденды (максимальный срок)?
Предусмотрены ли штрафы за несвоевременную выплату дивидендов в ООО?
|
|
Шестьдесят дней со дня принятия решения о распределении прибыли между участниками общества. Подробнее |
Вопрос №1372, задан 01.07.2015 в 13:52
Выдали деньги под отчет прорабу. Принес для отчета акт выполненных работ от ИП на сумму 60 т.р. и приложил к нему корешок приходного ордера. Подскажите, достаточно документов для принятия в расходы или он должен взять ещё и кассовый чек? Сказал, что у ИП нет кассового аппарата. В дальнейшем хочет с ним же дальше так работать.
|
|
В принципе – достаточно. Подробнее |
Вопрос №1371, задан 01.07.2015 в 11:36
Приобрели не исключительные права на антивирусник. Можно их списать единовременно как прочие или как расходы будущих периодов на весь срок лицензии? Заранее спасибо.
|
|
Как расходы будущих периодов. Подробнее |
Вопрос №1370, задан 01.07.2015 в 10:21
После отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет работник отработал 6 месяцев, теперь собирается в очередной трудовой отпуск. Как расчитывается среднедневной заработок?
|
|
По правилам п.10 Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утв. Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922. Подробнее |
Вопрос №1369, задан 26.06.2015 в 15:59
К вопросу № 1368.
1) Для документального оформления смены кредитора и признания долга перед поручителем на сумму исполненной им обязанности достаточно «договора залога», а также «соглашения о представлении отступного»?
2) Проценты можно уже ему будет не начислять?
3) У физлица в дальнейшем при возврате этих средств будет возникать доход на УСН?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1368, задан 26.06.2015 в 14:24
Помогите разобраться в такой ситуации!!! ООО оформило в свое время кредит в банке, в качестве гаранта возврата кредита выступило физлицо (оно предоставило в залог свою недвижимость, оформили договор залога). ООО не смогло вернуть кредит, и физик соответственно его погасил в виде отступного.
Вопрос: какие проводки должен сделать бухгалтер организации?
И 2-й вопрос: физлицо использовало это недвижимое имущество в предпринимательской деятельности (УСН 6%), у него возникает облагаемая база (имущество более 3-х лет в собственности)?
Заранее спасибо
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1367, задан 26.06.2015 в 11:49
Добрый день! Подскажите, срок выплаты дивидендов акционерам по новому составляет 25 дней. Если мы не выплатим в срок дивиденды, какие последствия нас ждут? Какие штрафы?
|
|
Штрафы по ст. 15.20 КоАП РФ и проценты за просрочку выплаты по ст. 395 ГК РФ. Подробнее |
Вопрос №1366, задан 26.06.2015 в 11:19
В продолжение вопроса № 1365: а при претензиях со стороны налоговых органов можно на что-нибудь сослаться (НК или судебная практика)?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1365, задан 25.06.2015 в 14:35
Подскажите, ИП на УСН 6 % получил аванс от заказчика на выполнение СМР, заплатил соответственно налог с входной суммы, позже выполнил по другому договору работу ему же. Далее приняли решение о частичном зачете долга. ИП может спокойно его произвести без очередного обложения этого зачета? Заранее спасибо.
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1363, задан 24.06.2015 в 15:15
Добрый день! Подскажите, увольняем сотрудника за прогулы, сотрудник на связь не выходит, мы отправили письмо заказное с уведомлением, чтобы он явился для дачи объяснений, либо прислал письменное объяснение. Через месяц нам вернулось наше письмо, он его не получил. Что нам делать дальше, сколько раз отправлять такие письма, и когда его можно уволить? Спасибо.
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1362, задан 24.06.2015 в 15:10
Общество хочет выдать беспроцентный займ участникам сроком на шесть месяцев. Есть ли ограничения для подобных сделок? Нужно ли оформить дополнительные документы, кроме указанных ниже?
Справочно: будут оформлены заявления от участников, протокол общего собрания участников по этому вопросу с положительным решением, договоры на предоставление займа.
По итогу будет рассчитана материальная выгода и перечислен НДФЛ в бюджет.
На финансовое состояние общества данная сделка не влияет.
|
|
Ограничений нет.
Состав документов достаточен.
Подробнее |
Вопрос №1361, задан 24.06.2015 в 15:05
Есть ли ограничения по сумме беспроцентного кредита, выдаваемого физлицам – сотрудникам (они же - собственники) предприятия?
|
|
Ограничений нет. Подробнее |
Вопрос №1360, задан 23.06.2015 в 16:55
Подскажите, на каком счете было бы правильнее учитывать пени за просроченные проценты по кредиту?
ООО на ОСН. Заранее спасибо.
|
|
Дт 91 Кт 76 или 66(67) Подробнее |
Вопрос №1359, задан 23.06.2015 в 13:49
Компания банкрот. Сотрудница подала документы в ФСС на выплату пособия по уходу за ребенком до полутора лет. ФСС отказал сотруднице в выплате данного пособия. Правомерно ли это?
|
|
Скорее всего, правомерно. Подробнее |
Вопрос №1358, задан 22.06.2015 в 10:57
В продолжение вопроса № 1357: продажа осуществляется через 90 или 91 счет?
|
|
На счете 91. Подробнее |
Вопрос №1357, задан 22.06.2015 в 10:54
ООО на ОСН, хотели осуществить строительство жилого дома, соответственно при получении разрешения понесли расходы на проектирование и т.д. и т.п. ООО решило продать этот проект. При продаже облагается ли эта операция НДС или нет?
|
|
Облагается. Подробнее |
Вопрос №1356, задан 19.06.2015 в 14:58
Подскажите, пожалуйста, пени за просроченные проценты по кредиту учитываются в расходах у ООО, находящегося на ОСН?
|
|
Учитываются. Подробнее |
Вопрос №1355, задан 19.06.2015 в 14:53
В продолжение Вопроса №1354. Уточните, пожалуйста, если предприниматель на УСН и занял у физлица беспроцентный займ - здесь возникает материальная выгода или нет. У заимодавца нет же дохода?
|
|
При УСН материальная выгода не определяется. У заимодавца дохода нет. Подробнее |
Вопрос №1354, задан 19.06.2015 в 13:57
1) Может ли индивидуальный предприниматель осуществлять займы у физ.лиц (причем займы беспроцентные)? 2) Полученный займ ИП может направить в качестве инвестиций на другое дело? 3) Какие могут быть налоговые последствия?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1353, задан 10.06.2015 в 22:56
Налоговый орган запрашивает книгу покупок по экспорту. На словах пояснили, что это книга покупок, содержащая счета-фактуры, НДС по которым отражен в разделе 4 налоговой декларации. Разве книга покупок ведется по разделам декларации?
|
|
Действующими правилами не предусмотрено ведения книги покупок по разделам декларации. Подробнее |
Вопрос №1352, задан 10.06.2015 в 12:09
Добрый день, подскажите пожалуйста: ранее ИФНС присылала сообщения, на которые мы отвечали письменно и носили в канцелярию - теперь вызывают через коммуникационные каналы связи о явке лично представителя нашего ООО в ИФНС, для дачи пояснений к заранее определенному дню и времени. Причина, указанная в Уведомлении - высокий удельный вес налоговых вычетов НДС. Что же нам грозит, если мы просто напишем письмо и сдадим в канцелярию? Может, есть какой-то другой выход?
|
|
В налоговый орган следует явиться. В противном случае возможно наложение штрафа на должностных лиц. Подробнее |
Вопрос №1351, задан 09.06.2015 в 17:36
Здравствуйте. Приобрели ПО Microsoft Office Home and Business. Срок действия не установлен. Мы решили списывать расходы в течение 5 лет. Счет-фактура и накладная от 04.06.2015 г. С какого числа начинать списывать на затраты - с 04.06.2015 г. или с 1-го числа месяца, следующего за месяцем принятия к учету РБП (т.е. с 01.07.2015 г. по 30.06.2020 г.)?
|
|
С июня 2015 г. Подробнее |
Вопрос №1350, задан 09.06.2015 в 10:08
Добрый день! Предприятием заключен договор на оказание услуг по поверке приборов с Центральным банком РФ в лице Южного главного управления ЦБ РФ для РКЦ, находящихся в районах Краснодарского края, Южного главного управления ЦБ РФ. Акты выполненных работ по договору будут подписывать начальники РКЦ, оплачивать счет - Южное главное управление ЦБ РФ. Какой КПП покупателя следует указать в счете-фактуре - РКЦ или Южного главного управления ЦБ РФ?
|
|
Южного главного управления ЦБ РФ. Подробнее |
Вопрос №1349, задан 08.06.2015 в 15:39
В связи с освобождением ИП от обязанности самостоятельно исчислять земельный налог изменился ли порядок уплаты?
|
|
Изменился. Подробнее |
Вопрос №1348, задан 08.06.2015 в 10:16
Добрый день! Просим Вас дать пояснения по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль за 2014 год. Надо ли отражать в соответствии с п.4 ст.230 НК РФ выплату дивидендов и сумму удержанного НДФЛ и является ли ООО налоговым агентом, если дивиденды выплачивались своим учредителям (физическим лицам). Другим организациям дивиденды не выплачивались. Сводная справка по форме 2 НДФЛ за 2014 год была сдана в налоговую инспекцию.
|
|
См. ответ на вопрос 1343. Подробнее |
Вопрос №1347, задан 07.06.2015 в 21:39
Добрый день. Если ИП получает доход от сдачи недвижимого имущества в аренду, как нужно оформлять квартплату, которую оплачивает арендатор? По какому тарифу нужно считать коммунальные услуги?
|
|
Всё зависит от содержания заключенного договора аренды. Рекомендую обратиться на нашу Горячую линию. Подробнее |
Вопрос №1346, задан 04.06.2015 в 19:05
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Учредитель, он же директор, выдал беспроцентный займ своей фирме. Налоговая прислала требование, ссылается на пункт 6 статьи 105.3 НК РФ и заставляет начислить налог на прибыль на сумму процентов от дохода, как если он был бы процентным. Правомерно ли они требуют? Мы с этим не согласны.
|
|
Неправомерно. Подробнее |
Вопрос №1345, задан 04.06.2015 в 14:39
Добрый день!
Учесть в составе расходов затраты на периодику у применяющих «доходно-расходную» УСНО не получится. Источник: Письмо Минфина России от 07.05.2015 N 03-11-03/2/26501
(http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=QUEST;n=145978)
ВОПРОС: по Вашему мнению, относится ли это к следующим случаям:
1) к журналам в электронном виде, с доступом, например, на 6 месяцев, включающим в себя справочную систему и ежемесячные выпуски аналогичного "бумажного" журнала, только с доступом на сайте издателя,
2) Консультант Плюс, Гарант, системы от "Актион-пресс" - Бухгалтерская справочная система "Система Главбух" и "Система Юрист"?
Честно признаюсь - такие расходы принимала как "материальные" расходы. А обновление программного обеспечения, например, 1С, как расходы, указанные в пп. 19 п. 1 ст. 346.16 НК РФ (может, к этому пункту добавить и справочные системы?).
А вот что же делать с журналом в электроном виде?
|
|
Зависит от формулировки предмета договора. Подробнее |
Страница:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81
|
|
