| |
Поиск
|
|
Консультации
Задать свой вопрос
Вопрос №1501, задан 12.11.2015 в 14:22
в ООО произошла смена директора и учредителя путем купли-продажи доли. На предыдущем директоре был займ в размере 19 млн. руб. Мы хотим сделать договор цессии - переуступка прав требования со старого директора на новый. Вопрос: Какое налоговое бремя возникает у нового директора по договору цессии, либо в момент возврата займа от общества к новому директору?
|
 |
Рекомендую обратиться за консультацией по телефону на нашу Горячую линию. Подробнее |
Вопрос №1500, задан 12.11.2015 в 13:08
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, чем можно подтвердить стоимость имущества (имущественных прав), вносимого в качестве вклада в уставный капитал от физического лица (учредителя)? Заранее спасибо.
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1499, задан 12.11.2015 в 13:06
ООО на УСН 6% в 2014 г. оказывало услуги по отделке помещений и доставке рабочих к объекту строительства. С 01.01.2015 г. перешло на ОСНО, но осталась дебиторка. Дебиторка 54 т.руб. по 62 сч. (аванс от покупателей) и 11 млн.руб. по 71 сч. (в подотчете у директора). Налоговая прислала требование о включении этих сумм во внереализационные доходы текущего периода 9 мес. 2015 г. Правомерны ли ее требования?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1498, задан 12.11.2015 в 9:41
В связи со сменой юридического адреса и перехода из одной налоговой - ИФНС № 1 в другую - ИФНС № 2 нами получено уведомление от 10.11.2015 г. о снятии с учета в налоговом органе, выданное на основании сведений об изменении места нахождения юридического лица с 09.11.2015, присвоен новый КПП. Вчера позвонили из старой налоговой инспекции и объявили о том, что 05 ноября 2015 подписан приказ о назначении выездной налоговой проверки. Прошу разъяснить: имеет ли право ИФНС № 1 на выездную проверку? Спасибо.
|
|
Имеет. Подробнее |
Вопрос №1497, задан 09.11.2015 в 12:20
Как отражается в учете организации, занимающейся оценочной деятельностью, уплата за работника-оценщика страховых взносов на обязательное страхование ответственности оценщика? Какие бух. проводки сделать и как списывать – по 1/12 или по календарным дням?
|
|
В том же порядке, что изложен в ответе на вопрос № 1495. Подробнее |
Вопрос №1496, задан 09.11.2015 в 11:37
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, должно ли устанавливать садовое товарищество (НСТ) лимит остатка денежной наличности в кассе или можно не устанавливать? Подходит ли в нашем случае абзац 10 пункта 2 Указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У (без установления лимита)? Спасибо.
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1495, задан 06.11.2015 в 19:34
Заплатили членский взнос за оценщика (период с 01.06.2015 г. по 31.05.2016 г.). Как отразить в бухгалтерском учете, какие проводки сделать? Равномерно списать 1/12 или по сроку действия взноса? В налоговом учете принимается в расходы при УСНО 15%?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1494, задан 06.11.2015 в 19:32
Заплатили за аккредитацию предприятия. Как отразить в бухгалтерском учете, какие проводки сделать? В налоговом учете принимается в расходы при УСНО 15%?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1493, задан 03.11.2015 в 12:03
Добрый день. Возвращаясь к вопросу № 1490 от 29.10.2015 г., прошу Вас разъяснить, нужно ли цессионарию при проведении суммы превышения обязательства над ценой приобретения в размере 481 479,90 руб., состоящей из межценовой разницы 161 256,05 руб. (736 146,80 – 574 890,75) и пени 320 223,85 руб., начислять НДС расчетным путем с суммы 161 256,05 руб. и выписывать счет-фактуру на эту сумму?
|
|
Нужно. Подробнее |
Вопрос №1492, задан 03.11.2015 в 10:57
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ОКВЭД - 70.12.3 - покупка и продажа земельных участков - попадает под УСН?
|
|
Попадает. Подробнее |
Вопрос №1491, задан 02.11.2015 в 15:45
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, из ООО на Упрощенной системе налогообложения выходит один из учредителей. Для расчета доли выбывающего учредителя берется бухгалтерский баланс за год или на первое число месяца, в котором выходит учредитель?
|
|
Следует брать данные бухгалтерской отчетности на последнее число месяца, предшествующего месяцу подачи заявления о выходе. Подробнее |
Вопрос №1490, задан 29.10.2015 в 12:00
Добрый день. Подскажите, пожалуйста.
Цедент уступил долг своего должника 736 146,80 цессионарию за 574 890,75 (то, что сам должен цессионарию).
Цессионарий сделал проводки: Дт 58 Кт 76 - 574 890,75, Дт 76 Кт 62 – 574 890,75 (оплата приобретенного долга взаимозачетом).
Должник не оплатил долг кредитору.
Решение суда: взыскать с должника сумму основного долга 736 146,80 и пени 320 223,85, всего 1 056 370,65 рублей. Какие здесь правильные проводки?
И уже этот долг в 1 056 370,65 по договору цессии уступается новому кредитору за 1 056 370,65 рублей. Какие проводки должен сделать цедент в этом случае?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1488, задан 29.10.2015 в 11:25
Добрый день. Подскажите, переход на УСН 6% до какого срока можно осуществить и какое заявления заполнить? Заранее спасибо.
|
|
Не позднее 31 декабря нужно подать в свою ИФНС уведомление по форме № 26.2-1, рекомендованной Приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@. Подробнее |
Вопрос №1487, задан 28.10.2015 в 15:49
Добрый день. Вопрос в следующем - переуступка прав требования на квартиру. Договор был заключен с физическим лицом на ее приобретение, затем мы (ООО) это право переуступили далее, но с небольшим убытком. Вопрос: данная реализация где должна отразиться в декларации по прибыли, ведь приложение 3 к листу 2 сюда не применяется - это же не право требования долга, или я ошибаюсь? И вопрос 2: с 01.01.2015 г. строки 110,130 приложения 3 к листу 2 не заполняются, а где эту переуступку долга с убытком отражать?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1486, задан 27.10.2015 в 11:04
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, ИП меняет паспорт, необходимо ли ему подавать сведения в налоговую о смене паспорта?
И если он является учредителем в ООО, сведения об изменениях паспорта нужно ли подавать, и какая форма для подачи?
|
|
Нет необходимости. Подробнее |
Вопрос №1485, задан 26.10.2015 в 15:32
Уточнение к вопросам №№ 1480,1484. Т.е. данные операции не относятся к внереализационным доходам и расходам и их выбытие лучше отразить Д 62 К 90, а не К 91? Заранее спасибо.
|
|
Нет. В бухучете это прочие доходы и расходы, отражаемые по счету 91. Подробнее |
Вопрос №1484, задан 26.10.2015 в 13:16
В продолжение вопроса № 1480 от 20.10.2015 г. По какой строке отразить данное выбытие незавершенки и прав на аренду в декларации по прибыли? Заранее спасибо.
|
|
По строкам 014 и 013 Приложения 1 к Листу 02 и по строкам 60 и 59 Приложения 2 к Листу 02. Подробнее |
Вопрос №1483, задан 26.10.2015 в 10:27
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, утверждена ли кадастровая стоимость объектов для оплаты налога на имущество в 2016 году? Если утверждена, где можно ее найти?
|
|
Не утверждена. Подробнее |
Вопрос №1482, задан 22.10.2015 в 17:20
Добрый день! Мы занимались двумя видами деятельности: оптовая торговля и производство готовой продукции. С 01.08.2015 остался один вид деятельности - оптовая торговля. На балансе есть несамортизированные основные средства по деятельности производства готовой продукции. Нам продолжать начислять амортизацию по этим основным средствам после 01.08.2015 или переместить их в запас или на консервацию?
|
|
Перевести на консервацию. Подробнее |
Вопрос №1481, задан 22.10.2015 в 14:27
Физлицо приобрело по договору уступки долг фирмы за 150 тыс.руб., потом продало этот долг за 100 тыс.руб. другой организации. Возникает ли НДФЛ у физлица? С какой суммы нужно платить НДФЛ?
|
|
Возникает. С суммы 100 тыс.руб. Подробнее |
Вопрос №1480, задан 20.10.2015 в 9:51
Подскажите, организация на ОСН реализует объект незавершенного строительства, а также переуступку прав аренды земельного участка. Все расходы, соответственно, собирались на 08 счете, НДС к возмещению не брали, и он отражался на 19 счете. В сентябре прошла госрегистрация и первого и второго.
Вопрос 1. Какие проводки нужно сделать - 76 и 91 или 62 и 90?
Вопрос 2. Законно ли то, что мы примем к вычету НДС в сентябре 2015 г. на дату перехода права собственности, и если да - то на что можно сослаться и не делать уточненных деклараций?
Заранее спасибо.
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1479, задан 14.10.2015 в 16:23
К вопросу 1474 от 06.10.2015. Разве стоимость приобретенного в 2013 г. земельного участка не может быть учтена предпринимателем при формировании первоначальной стоимости объекта строительства? Или что-то я не понял? Заранее спасибо.
|
|
Не может. Подробнее |
Вопрос №1478, задан 14.10.2015 в 14:45
Мы организация, занимающаяся изысканиями для строительства, в учёте организации выручка по договору подряда, признанная способом "по мере готовности", учитывается до полного завершения работ (этапа) как отдельный актив - "не предъявленная к оплате начисленная выручка". В 2012 году сделаны проводки Дт 46.2 - Кт 90.1 - на сумму этапа работ, Дт 90.3 - Кт 76Н - отложенный НДС. Акты на сегодняшний день не подписаны, предприятие банкротится. Какие проводки сделать на конец 2015 года?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1477, задан 13.10.2015 в 14:30
К какой амортизационной группе для начисления амортизации в налоговом учете можно отнести:
1) станок ленточнопильный Vesto 90,
2) транспортер роликовый подающий?
|
|
1) к третьей группе (имущество со сроком полезного использования свыше 3 лет до 5 лет включительно),
2) к четвертой группе (имущество со сроком полезного использования свыше 5 лет до 7 лет включительно).
Подробнее |
Вопрос №1476, задан 07.10.2015 в 18:36
ИП на ОСНО заполняет декларацию 3-НДФЛ. В качестве доходов он должен указать выручку, поступившую на расчетный счет (в кассу) от покупателей. Данная выручка в декларации указывается без НДС? А профессиональные вычеты (расходы) тоже считать по факту оплаты с НДС или очистить от НДС?
|
|
Да, без НДС. Подробнее |
Вопрос №1475, задан 07.10.2015 в 11:02
Надо ли вносить изменения в устав в связи с изменением кодов ОКВЭД, которые будут действовать с 2016 г.? Директор хочет внести изменения в устав в 2015 г. с новым классификатором. Как быть?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1474, задан 06.10.2015 в 17:03
ИП на ОСНО. Физ. лицо в 2013 г. приобрело земельный участок для строительства многоквартирного дома. Земля оплачена в 2013 г. В 2014 г. он открыл ИП и начал строить дом силами подрядной организации. В 2015 г. дом сдан. Он начинает продавать квартиры. Подрядная организация предоставила акты выполненных работ. Работы не оплачивались. В 2015 г. проданы 70% квартир.
Как включать в расходы стоимость СМР? Только после их оплаты или можно по методу начисления? Если можно по методу начисления, то в какой сумме? В полной стоимости СМР или пропорционально проданным квартирам? Если в полной сумме, то будет ли полученный убыток переноситься на будущее?
И еще вопрос. Можно ли включить в расходы 2015 г. стоимость земельного участка, приобретенного в 2013 г.?
Еще раз обращаю внимание, что ИП на ОСНО. Меня интересует налог на прибыль, т.е. декларация 3-НДФЛ за 2015 г.
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1473, задан 05.10.2015 в 14:55
К вопросу № 1472 от 05.10.2015 г. Уточните, пожалуйста, формулировку "как такое использование автомобиля будет отражено в первичных документах" - маршрутный лист на списание ГСМ, а также запчастей достаточно для принятия в расходы и возмещения НДС или нет?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1472, задан 05.10.2015 в 11:06
Организация берет в лизинг легковой авто для нужд предприятия. Будет ли это обоснованным подтверждением для включения в расходы, независимо от цены авто, не будет ли в случае чего ИФНС рассматривать это как для личных нужд руководителя или другого сотрудника? Заранее спасибо.
|
|
Это будет зависеть от фактического использования автомобиля в предпринимательской деятельности организации. Подробнее |
Вопрос №1471, задан 05.10.2015 в 8:23
Добрый день. Впервые выплачиваем в ООО дивиденды. Всего два учредителя, оба работают в нашей организации. Выплачиваем по результатам 9 месяцев 2015 года и за счет прибыли прошлых лет. Какие нужны проводки в бухгалтерском учете и налоговом?
|
|
См. подробный ответ Подробнее |
Вопрос №1470, задан 02.10.2015 в 12:11
Добрый день. Находимся на УСНО. Купили по договору уступки займ. Договор заключен 26.01.2015 г. - отражено приобретение права. А расчет по договору уступки произвели 11.02.2015 г. Подскажите, с какого числа надо начислять проценты (с даты договора, т.е с 27.01.2015 г., или после оплаты, т.е. с 12.02.2015 г.)? Заранее спасибо.
|
|
В зависимости от содержания условий договора уступки. Подробнее |
Вопрос №1469, задан 29.09.2015 в 12:43
Добрый день. Можно ли использовать ОКВЭД ОК 029-2014 в 2015 г.?
|
|
Можно, но с ограничениями. Подробнее |
Вопрос №1468, задан 29.09.2015 в 11:48
Добрый день! Вопрос: сколько дней компенсации за неиспользованный отпуск положено работнику, отработавшему 10 месяцев 20 дней? Имеют ли работники право на полный отпуск, если их стаж равен 11 месяцам только в результате округления?
|
|
По моему мнению, не имеют. Подробнее |
Вопрос №1467, задан 28.09.2015 в 14:51
Добрый день. Собираемся открыть ООО, с чего начинать?
|
|
См. подробный ответ Подробнее |
Вопрос №1466, задан 25.09.2015 в 19:52
Добрый день! Подскажите, пожалуйста: Занимаемся оценочной деятельностью, основной ОКВЭД 74.14. Но с 2016 г. начнут действовать новые коды ОКВЭД. ОКВЭД будет изменен автоматически или нам придется вносить изменения самим? Можно ли с 2016 г. добавить дополнительные коды ОКВЭД или нет (нам сказали, что нельзя будет вносить изменения)? Действуют ли новые ОКВЭД в этом году или еще нет их в базе? Как правильно сделать?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1465, задан 25.09.2015 в 13:35
Добрый день! Подскажите, пожалуйста: мы принимаем на работу сотрудника, который в ноябре достигает пенсионного возраста, но будет продолжать работать. Начисленная заработная плата после выхода на пенсию будет облагаться налогами в обычном порядке? Спасибо.
|
|
Да. Подробнее |
Вопрос №1464, задан 24.09.2015 в 15:49
ООО продает ГСМ в розницу без установки колонки с пистолетом.
Вопросы:
1) по какой системе налогообложения можно работать при таком виде деятельности?
2) при продаже за наличку какой чек (товарный чек) можно использовать?
|
|
1) ОСН или УСН.
2) чек ККТ.
Подробнее |
Вопрос №1463, задан 23.09.2015 в 16:52
Сотрудник при поступлении на работу написал заявление о выдаче дубликата утерянной трудовой книжки. Документов, подтверждающих стаж, не предоставил. Как нам узнать о его предыдущем трудовом стаже? Фирм, где он ранее работал, найти нет возможности.
|
|
Советую обратиться в территориальное отделение Пенсионного фонда РФ. Подробнее |
Вопрос №1462, задан 21.09.2015 в 14:59
Добрый день. Организация на УСН 15%, основной ОКВЭД - деятельность турагенств. Турпоездками пока не занимаются, а реализуют билеты в парки и музеи в других городах. Билеты им отгружают по накладной с НДС, организация продает билеты физ.лицам и организациям, после посещений по этим билетам Парк-исполнитель предоставляет акт выполненных услуг.
Вопрос: возможно ли применение БСО "Туристическая путевка" вместе с договором об оказании услуг для наличных расчетов? И существует ли льгота по НДС для этого вида деятельности?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1461, задан 21.09.2015 в 10:03
К вопросу № 1459 от 17.09.2015: из Вашего ответа правильно ли мы поняли, что следует это понимать как подряд или аванс, который облагается НДС? Или что то другое?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1460, задан 18.09.2015 в 9:23
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Товар отгружен поставщиком 29 июня, выписаны сопроводительные документы 29 июня, с учетом доставки товар был принят 3 июля. Можем ли мы взять в зачет входящий НДС во втором квартале?
|
|
Можете (если право собственности на приобретенные товары перешло к вам в момент отгрузки и товары были оприходованы в учете именно на эту дату), но будьте готовы к спорам. Подробнее |
Вопрос №1459, задан 17.09.2015 в 15:19
Добрый день. Подскажите, возможно ли заключить договор инвестирования между индивидуальными предпринимателями на строительство жилого дома (одна из сторон является застройщиком)? Это не относится к 214-ФЗ.
|
|
Возможно. Подробнее |
Вопрос №1458, задан 17.09.2015 в 11:28
Общество с ограниченной ответственностью применяет с 01.01.2014 г. упрощенную систему налогообложения на основании представленного заявления о переходе на УСН. Вправе ли налоговая инспекция просить представить письменные пояснения в связи с выявлением следующих обстоятельств или внести соответствующие исправления в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2013 г. и указать суммы налога, подлежащие восстановлению, ранее правомерно принятые к вычету по товарам (работам, услугам), в т.ч. по основным средствам? Запрос пришел в сентябре 2015 г.
|
|
По моему мнению, не вправе. Подробнее |
Вопрос №1457, задан 17.09.2015 в 10:37
Восстановление НДС перед переходом на упрощенную систему налогообложения.
ООО «Авантаж» с 2014 года переходит на упрощенную систему налогообложения. По состоянию на 31 декабря 2013 года на балансе организации числятся товары на сумму 1 000 000 руб. Ранее по ним принят к вычету НДС в размере 180 000 руб.
Товары будет использоваться после перехода на УСН, в связи с чем бухгалтер ООО «Авантаж» восстановил ранее принятый к вычету НДС в общей сумме 180 000 руб.,
В бухучете были сделаны следующие проводки:
ДЕБЕТ 19 субсчет «НДС по товарам» КРЕДИТ 68 - 180 000 руб. (20 600 руб. + 47 800 руб.) - восстановлен НДС со стоимости товаров;
ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 19 субсчет «НДС по товарам» - 180 000 руб. - сумма восстановленного НДС по товарам учтена в составе прочих расходов;
Восстановленные суммы НДС нужно оплатить в бюджет?
2-й вопрос:
В 2015 г. году мы продали товары на сумму 1 000 000 (без НДС), включается в доходы и расходы при УСНО (15%)?
|
|
1. Нужно - в сроки, установленные для уплаты НДС за 4-й квартал 2013 г.
2. Включается.
Подробнее |
Вопрос №1456, задан 16.09.2015 в 9:55
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, мы перечисляем пособие по уходу за ребенком сотрудницам на банковские карты по их заявлениям, с сентября месяца банк изменил тарифы, и теперь помимо обычной комиссии за перевод, банк снимает с каждой платежки минимум 150 рублей. Мы можем удерживать эту сумму с работниц, если они и далее захотят получать пособия на банковскую карту? И как потом при возмещении объяснять в ФСС меньшую сумму перечисления? Спасибо
|
|
По моему мнению, нельзя. Подробнее |
Вопрос №1455, задан 14.09.2015 в 15:16
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Мы доставляем товар покупателям через транспортную фирму, за наш счет. Должны ли мы для покупателя оформлять какие-нибудь документы на передачу в транспортную компанию, кроме товарной накладной и счет-фактуры? Спасибо
|
|
Нужно также оформлять транспортную накладную, форма и порядок оформления (заполнения) которой утверждены Постановлением Правительства РФ от 15.04.2011 № 272. Подробнее |
Вопрос №1454, задан 14.09.2015 в 10:11
Добрый день! Подскажите, пожалуйста: наша штатная сотрудница была в декретном отпуске. В бухгалтерию она писала заявление о предоставлении ей отпуска до достижения ребенком возраста 1,5 лет. Прошло три года - на работе она не появлялась. Теперь позвонила и требует запись в трудовую книжку об увольнении на текущую дату и еще компенсацию до 3-х лет (50 руб. в месяц). Имели ли мы право ее уволить за прогул на работе после того, как она не появилась в положенное время (после 1,5 лет декретного отпуска)? Спасибо.
|
|
Имели – но при соблюдении определенных Трудовым кодексом РФ процедур. Подробнее |
Вопрос №1453, задан 11.09.2015 в 10:18
Подскажите, пожалуйста, при процедуре наблюдения (банкротстве) организация должна продолжать проводить инвентаризацию расчетов с поставщиками, а и при выявлении просрочки - списывать на доходы-расходы?
|
|
По моему мнению, должна. Подробнее |
Вопрос №1452, задан 10.09.2015 в 15:36
Добрый день. Находимся на УСНО (15%). Заключили договор на сервисное обслуживание котлов. У нас в собственности котельная, и она введена в эксплуатацию. Можно ли признать расходы при УСНО?
|
|
Можно. Подробнее |
Вопрос №1450, задан 10.09.2015 в 12:20
Добрый день. ООО арендует помещение под офис у физ. лица - директора фирмы, принадлежащее ему на праве собственности. Может ли ООО списывать расходы на телефонную связь, интернет в порядке возмещения таких расходов в уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль? И удерживать ли НДФЛ с выплат возмещенных расходов на услуги связи? Спасибо.
|
|
Расходы признавать можно (но при готовности отстаивать свою позицию). НДФЛ удерживать нужно. Подробнее |
Страница:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81
|
|
